审计委员会约章

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I. 目的

审计委员会的主要职能是协助董事会监督公司管理层保持:

  • 适当的内部控制制度
  • 公司财务报表的完整性
  • 确保公司遵守所有适用的法律法规要求和公司政策

审计委员会还将监督公司内部审计职能的表现，并将负责任命, 补偿, 保留和监督绩效, 公司独立审计师的资格和独立性(包括解决管理层与独立审计师之间关于财务报告的分歧).

除了, 审计委员会应保持有效的, 开放独立审计师之间的沟通渠道, 内部审计师, 高级管理层和董事会.

委员会的职能是监督. 委员会认识到，公司管理层负责编制公司的财务报表，独立审计师负责审计该等财务报表. 在履行其监督职责方面, 委员会不就公司的财务报表提供任何专家或特别保证. 委员会有权在其职责范围内进行调查，并有权保持独立的法律地位, 协助委员会履行职能的会计和其他顾问. 公司应为审计委员会提供适当的资金, 由审计委员会决定, 支付给独立审计员的报酬, 审计委员会聘用的任何顾问的报酬和审计委员会的一般行政费用.

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II. 结构

审计委员会由董事会任命的不少于三名董事组成.  董事会可自行决定免除成员的职务.  

根据纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)和美国证券交易委员会的规定，委员会的每一位成员都应是独立的.S. 美国证券交易委员会(“SEC”)为本章程的目的. 审计委员会的所有成员都应具有财务知识，并熟悉基本的财务和会计实务. 审计委员会中至少有一名成员应为纽约证券交易所和美国证券交易委员会定义的“金融专家”. 董事会应作出肯定的决定，确定委员会的每一位成员都是独立的. 在做出这个决定时, 董事会应考虑1)任何咨询, 咨询, 或支付给会员的其他补偿性费用, 2)会员与本公司的任何从属关系, 其子公司和/或附属公司, 以及3)与确定该成员是否存在任何关系有关的所有其他因素，这些关系对该成员在委员会成员职责方面独立于管理层的能力有重大影响. 

委员会主席由董事会指定. 委员会主席将主持委员会的每次会议. 如委员会主席未出席会议, 出席该次会议的委员会成员应指定一名委员会成员为该次会议的代理主席.

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3. 会议

会议安排如下:

  1. 审计委员会应在向公众公布收益前每季度召开一次会议.
  2. 审计委员会还应按计划定期开会，并在必要或适当时举行其他会议.

审计委员会可以要求管理层成员或其他人员参加审计委员会会议，并在需要时提供相关信息. 审计委员会应定期与管理层开会, 独立审计员和内部审计员在单独的执行会议上.

至少有一半的审计委员会成员将构成法定人数，出席会议的委员会成员的多数票足以通过决议或以其他方式采取行动. 会议可亲自召开或通过会议电话召开, 视频会议软件或其他电子技术，允许所有参加会议的人同时听到彼此的声音. 委员会无须召开会议，经一致同意可采取行动.  根据法律和监管要求以及纽约证券交易所的要求, 委员会也可在其认为适当时将其任何职责委托给小组委员会.

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IV. 职能及职责

1. 内部控制

  1. 检讨并与管理层讨论, 内部审计和独立审计人员评估公司风险评估和管理政策的充分性和有效性.
  2. 审查管理层是否维持对财务报告的有效内部控制，以及独立审计师对公司是否维持内部控制的意见, 在所有物质方面, 有效的财务报告内部控制. 审查内部和独立审计师发现的缺陷和改进内部控制的建议. 监督管理层对内部控制建议的响应和实施. 审查并与管理层和独立审计师讨论变更披露的充分性, 如果有任何, 内部控制.
  3. 审查首席执行官和首席财务官在表格10-Q和表格10-K的备案认证过程中向委员会披露的关于内部控制设计和操作中的任何重大缺陷的信息, 内部控制的任何重大缺陷，以及涉及在公司内部控制中发挥重要作用的管理层或其他员工的任何欺诈行为.
  4. 审核管理层对公司计划和政策的维护，以识别, 评估, 管理和监控与数据隐私和信息安全相关的风险, 包括(1)这些风险对公司业务的潜在影响, 财务业绩和声誉以及为减轻这些风险而采取的措施, (2)公司现有与信息安全风险相关的保单和保险范围的充分性, (3)公司信息安全培训和合规计划的质量(包括培训计划的频率以及管理层就信息安全问题向董事会报告的频率). 定期向董事会报告这种审查的实质内容以及与管理层和董事会进行的有关讨论, 必要时, 向审计委员会提出有关建议.
  5. 考虑内部审计在多大程度上, 独立审计员和其他专家审查计算机系统和应用程序, 这类系统和应用程序的安全性, 以及在系统崩溃时处理财务信息的应急计划.

2. 财务报告

  1. 审核季度和年度收益和财务报表, 包括管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析, 在向公众发布之前，与管理层和独立审计师讨论这些声明. 如果合适的话, 向董事会建议将经审计的财务报表列入公司的年度报告.
  2. 在一般基础上与管理层讨论应披露的信息类型以及向分析师和评级机构提供的财务信息和盈利指引的列报类型.
  3. 讨论会计原则的任何变化, 发生的重大判断领域和重大或复杂交易(包括任何表外结构). 考虑管理层如何处理由独立审计师确定的审计调整建议.
  4. 与内部审计人员进行审查和讨论, 独立的审计人员和会计人员确保内部和外部财务报告过程的完整性，并实现关键的报告目标.
  5. 按季度计算, discuss with the independent auditors (1) the quality of the Company's accounting policies and practices to be employed in connection with the financial statements and all critical accounting policies and practices used; (2) alternative treatments of financial information under GAAP that have been discussed with management, including the ramifications of the use of alternative treatments and the treatment preferred by the independent auditor; and (3) all other material written communications between the independent auditor and management, 特别是包括任何管理信件和任何未调整差异的时间表.
  6. 与独立审计师讨论中期财务报表的性质，以监督季度财务报表与年终报告的一致性.
  7. 按照美国证券交易委员会法规的要求，向审计委员会提供披露和报告，以便纳入年度报告, 表格10-K和年度代理报表.
  8. 适当审查和监督管理层对美国证券交易委员会或其他政府机构对公司报告实践的所有询问和/或调查的回应.

3. 独立的审计机构

  1. 作为独立审计师报告的权威机构. 董事会审计委员会有最终的权力和责任进行任命, 补偿, 保留, 监督和, 在适当的地方, 替换独立审计师.
  2. 就任何可能影响独立审计师客观性和独立性的已披露关系或服务，积极与独立审计师进行对话.
  3. 审查, 至少每年一次, 独立审计员描述公司内部质量控制程序的报告, 公司最近一次内部质量控制或同行评议或过去五年内有关部门的任何询问或调查中提出的任何重大问题, 以及为处理此类问题而采取的任何措施.
  4. 根据法律要求，监督独立审计师定期轮换审计合伙人.
  5. 审查, 至少每年一次, 独立审计师与公司之间的所有关系，以及评估独立审计师的独立性.
  6. 向董事会提交审计委员会关于独立审计师的结论.
  7. 审查, 审计前和审计后, 独立审计师检查的审计范围和方法，并指导独立审计师的领域, 审计委员会的意见, 需要更多的关注.
  8. 与独立审计师讨论任何重大发现(包括咨询独立审计师国家办事处的任何重大问题), 困难, 与管理层的分歧, 对审计范围的限制, 或在执行审计时遇到的信息或人员限制.
  9. 预先批准由公司的独立审计师执行的所有审计和允许的非审计服务及相关费用, 根据《云顶集团糖果游戏》第202条规定的最低限度例外和适用于审计委员会在审计完成前批准的非审计服务的SEC规则. 审计委员会主席有权审查和批准所有此类提案, 但与每项建议有关的估计费用不得超过$250,000, 并应在每次会议上向委员会全体成员报告.

4. 内部审计师

  1. 审核内部审计部门的客观性、有效性和资源.
  2. 同意委任、更换、调任或解聘内部审计署署长.
  3. 审查本年度的内部审计计划，并审查用于确定计划中项目的风险评估程序.
  4. 审查, 与内部审计署署长会面, 内部审计活动的结果和内部审计计划的进展情况.

5. 可持续发展报告

  1. 审查公司的环境, 社会, 和治理(“可持续性”)披露, 报告和审计以及管理层对与可持续发展报告有关的适用内部控制的充分性和有效性的评估, 包括将纳入公司向美国证券交易委员会提交的文件的指标.
  2. 审核管理层对公司在实现可持续发展相关目标和宗旨方面的进展的评估和衡量, 包括该等进展的步伐以及公司在关键可持续发展指标方面的表现.

6. 一般

  1. 审查不遵守《云顶集团糖果游戏》的报告(可能包括不遵守公司健康和安全计划的情况).
  2. 监督内部审计部门对合规项目的审计.
  3. 审查公司对商业行为和道德准则的任何变更或放弃.
  4. 审核管理层对可能对财务报表及相关合规政策和程序产生重大影响的法律和监管事项的评估.
  5. 审查和评估公司的收款程序, 保留和处理有关会计的投诉, 内部控制或审计事项, 包括保密程序, 员工对有问题的会计或审计事项的匿名举报. 在确立这些程序后, 审计委员会应每季度审查一次所有重大投诉.
  6. 检讨及评估, 至少每年一次, 审核委员会的章程，并将章程的修改提交董事会批准.
  7. 对委员会进行年度绩效评估.
  8. 为聘请独立审计师的雇员或前雇员制定明确的政策.
  9. 执行董事会要求的其他监督职能

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V. 报告的责任

审计委员会是…的下属机构, 对…负责, 直接向其报告的董事会. 审计委员会负责定期向董事会通报审计委员会的活动情况，并提出适当的建议.

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